6月26日，中國人民銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局四部委聯合召開企業信息聯網核查系統啟動會，共同運行企業信息聯網核查系統。

1、國家重磅宣佈！

企業信息聯網核查系統啟動

企業信息聯網核查系統搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共用和核查的通道，實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記註冊信息核查三大功能。

一、企業信息聯網核查主要內容有：

1、建設企業信息聯網核查系統是取消企業帳戶許可、優化企業帳戶服務、全面加強企業帳戶事中事後監管的基礎性配套措施。

2、目前，中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發銀行、平安銀行、上海浦東發展銀行等8家銀行作為首批用戶接入企業信息聯網核查系統，其他銀行、非銀行支付機構將按照“自願接入”原則陸續申請接入系統。

也就是說，很快系統會覆蓋所有銀行。

3、未來，四部門將深化跨部門信息共用和交流合作機制，逐步擴大企業信息聯網核查系統功能，依託系統加大在企業和個人帳戶服務、信用信息共用等方面的深度合作。

二、聯網核查系統對企業和會計有什麼影響？

1、冒名開戶、虛假開戶的路子徹底堵死了！

依託企業信息聯網核查系統，銀行、非銀行支付機構等參與機構可以核實企業相關人員手機實名信息、企業納稅狀態、企業登記註冊信息等重要信息，多維度、及時、準確核實企業及法人身份真實性、瞭解企業經營狀態、實際受益人等，動態識別企業開戶資格，促進落實企業帳戶實名制。

2、私人帳戶避稅行不通了！

參與機構依託系統及時、準確識別企業身份，防範企業預留手機號碼被他人操控、空殼公司開戶、虛假證明檔開戶等異常帳戶風險，提升開戶審核水準和能力，遏制電信網絡詐騙、洗錢、偷逃稅款等違法犯罪風險，維護經濟金融秩序，維護公眾利益。

3、會計工作量大大減輕！

一方面，依託權威、便捷的企業信息核查管道，參與機構進一步提升開戶審核效率，減少對輔助身份證明材料的要求，提高業務辦理效率；另一方面，銀行結合企業信息聯網核查系統應用，進一步優化業務流程，利用企業信息聯網核查系統回饋信息，減少企業填單等工作量，全面提升企業開戶體驗。

2、企業信息聯網後，“公轉私”嚴查

中華人民共和國最高人民法院和中華人民共和國最高人民檢察院發出重磅檔通知：

《最高人民法院最高人民檢察院關於辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》已於2018年9月17日由最高人民法院審判委員會第1749次會議、2018年12月12日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會第十一次會議通過，現予公佈，自2019年2月1日起施行。

劃重點！主要內容如下：

一、3種情形，構成“非法從事資金支付結算業務”！

1、第一種是虛構支付結算情形！

即使用受理終端或者網路支付介面等方法，以虛構交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；

2、第二種是公轉私、套取現金情形！

即非法為他人提供單位銀行結算帳戶套現或者單位銀行結算帳戶轉個人帳戶服務的；

3、第三種是支票套現情形！

俗稱“支票串現金”，即非法為他人提供支票套現服務。

除此之外，法規的第四項兜底項規定了其他非法從事資金支付結算業務的情形，以適應支付結算方式不斷變化的需要。

二、最低違法所得超5萬，或非法經營所得額超過250萬，就構成非法經營行為“情節嚴重”！

三、單位犯罪的，對單位罰款，對責任人定罪！

單位非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯行為，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰！

3、企業信息聯網後，加強企業銀行帳戶監管

今年，2月12日，在央行重磅發佈的《關於取消企業銀行帳戶許可的通知》（銀髮[2019]41號）政策中，非常明確：加強銀行帳戶資金管控，取消開戶許可證！2019年底前完全取消企業銀行帳戶許可。為貫徹落實國務院常務會議決定，確保全國分批取消企業銀行帳戶許可工作穩妥實施：

劃重點！主要內容有：

1、2019年2月25日起，在全國範圍內分批取消企業銀行帳戶許可，2019年底前實現完全取消。

2、在取消企業銀行帳戶許可地區，辦理基本戶、臨時戶採用備案制。

3、按《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號），嚴查企業基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷，並加強企業銀行帳戶管理。

4、建立涉企信息共用機制和企業銀行帳戶違規聯合懲戒機制。

5、嚴厲打擊企業多頭開戶，亂開帳戶，出租、出借、出售帳戶行為。

6、對企業銀行帳戶進行監測，存在異常的，將受到處理和懲罰。

7、基本戶只能開一個，匿名帳戶和假名帳戶將無容身之地！

8、企業銀行結算帳戶，自開立之日就能辦理收付款業務。

9、涉及可疑交易報告的帳戶，銀行將按照反洗錢有關規定採取措施，核實違規的，嚴肅處理。

10、企業每季度最少對賬一次

提醒各位：企業信息聯網後，個人銀行帳戶轉賬管理將會更加嚴格了。尤其是那些還在用私人帳戶發工資的老闆們，那些超過限額劃款的銀行帳戶，都要小心了！

4、企業信息聯網後，個人5萬以上交易、20萬以上轉賬注意了！

央行關於非銀支付機構開展大額交易報告：

這個通知施行後意味著，個人帳戶的大額交易及流水異常將接受央行監控管理；這之中，不僅僅包括銀行帳戶收支情況、網路銀行收支記錄，還將包括支付寶、微信支付等非銀支付機構的記錄。今後，我們個人使用支付寶或者微信購物消費達到5萬塊錢以上、轉賬金額達到20萬以上，就有可能被列入大額可疑交易進行監控。

根據中國人民銀行發佈的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，以下3種情況將列為重點對象：

①公對公單筆轉賬支付或者累計200萬元以上；

②私對私或者私對公，單筆轉賬支付或者當日累計交易20萬元以上；

③不管誰對誰，當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金交易。

提醒各位老闆、會計，一定要小心轉賬問題，千萬不要存在僥倖心理，現在稅局和銀行信息同步，違規很容易被發現……想要節稅應採取合法合規途徑，而不是走私賬逃稅漏稅。

5、這些情況要注意了！

一、以下情況要小心

1、老用現金交易，而且數額、頻率及用途都跟你正常經營情況不相符。

一個小公司，總有和企業經營規模資金收付頻率及金額不符的收支，明明是賣日用百貨的，怎麼會動不動就有幾百萬幾千萬的流水？

2、資金收付流向與企業經營範圍明顯不符。

例如：明明做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉賬，再往影視娛樂公司轉。

3、股東或者法人或者其他不明個人，短期內頻繁發生資金支付。

今天給某總轉100萬，明天又給他轉200萬，過了兩天他轉回來500萬，這能不引起別人注意嗎？

4、長期閒置的帳戶原因不明地突然啟用，且短期內出現大量資金收付。

這個公司都廢了好久了，前段時間突然復活，而且沒什麼業務，卻有大額轉賬進入，這能不一起注意嗎？

二、這三種企業要注意了

1、連續三年虧損的企業！

這種企業說實話，三年長虧不倒的話，必有隱情。其實稅務稽查人員去企業一看就能明白，企業規模和發展勢頭還不錯，員工也很積極，就是帳面虧損，這種企業很有可能存在隱匿收入的可能性。

2、收入成本嚴重不匹配！

企業呼呼的往外出成本費用，就是收入不見增加，錢去哪里了啊？毛利偏低、稅負偏低的企業，往往不是偷稅就是虛開發票。

帳面庫存幾百萬，實際可能都沒有了！

這些紙上富貴看上去很風光，但是經不起稅務實地核查，一去庫房就可以看出企業的好多庫存不知道已經賣了多久了，但是因為老闆不讓去做計收入，就沒有結轉成本，就一直虛掛！

3、客戶是2c的企業很容易隱匿！

大家最常見的什麼教育培訓、餐飲、裝修、小超市等這些企業往往客戶是個人，個人又不去要發票，這就給偷稅創造了良好的土壤。

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