導語：中國改革開放近四十年，社會財富急劇增長，很多家庭已經過上小康甚至富裕生活，家族財富也在與日俱增，如何做好財富的保值增值，如何實現家族財富的安全妥善傳承，是我們每個家庭都要研究的話題。下面從法律角度，介紹財富傳承的四種工具、甄別各類方式的優缺點，供大家參考。為了滿足財富傳承的個性化需求，需要綜合運用各種工具來實現巨額財富的平穩、有序傳承。

指生前將財富贈送給繼承人。例如女兒結婚時，父母準備的嫁妝在法律上構成生前贈與。這種傳承形式是中國式父母目前使用頻率最高的方式之一。

1、能自我控制財富分配

2、有利於培養子女接班能力

3、規避身後繼承糾紛

4、有效規避繼承中的稅費問題

1、贈與後，實際上已經放棄對財富的控制，一旦有變，很難反悔

2、容易讓子女喪失事業的動力，“不勞而獲”對孩子的成長產生長期負面影響

3、婚變、重大意外傷害事故的發生，導致父母的贈與的財產去向不明

4、贈與人的養老風險不能逃避，一旦生變，追回財產恐成難題

一對年輕夫妻結婚後買房，丈母娘出30萬，婆婆出300萬，加上夫妻的積累付了首付。但是在女方懷孕期間夫妻激烈爭吵鬧離婚，孩子出生後女方在法院提起訴訟請求離婚。開庭前，女方收到了另一張傳票，原來公婆將兒子和媳婦告上法庭，聲稱當初贈與他們買房的300萬是“借”而非“送”，並出示了借條。後經筆跡鑒定，這是在兒媳婦提出離婚訴訟後兒子才簽的，婆婆為了打官司找了很多證人和證據，但因為是臨時拼湊，導致洋相百出。法律規定婚後購房為夫妻雙方的共同財產，因此法院駁回了婆婆的訴訟請求，只能支持夫妻平分這300萬元。

一對夫妻二十年前結婚生了兩個孩子，後因感情不和離婚，夫妻雙方各帶一個孩子。母親獨自一人養大孩子，因為個性堅強將事業做得風生水起。兒子結婚前，因為擔心兒媳婦走進家門會帶來財富外流的風險，所以將財產以贈與形式過戶到兒子名下。婚後不久，兒子因為車禍不幸去世。兒子兒媳剛結婚沒有孩子，兒子因為年輕也沒有立遺囑，所以兒子的遺產被一分為三：兒媳婦、兒子爸爸和兒子媽媽。母親表示不公，認為兒子爸爸對孩子成長和自己事業沒有任何幫助，兒媳婦對這個家也沒有任何貢獻，但是卻可以獲得兒子的遺產。母親在當初贈與時就應當意識到，一旦兒子發生意外，母親註定人財兩空。

律師建議：簽訂書面形式的贈與協議，或進行特別指定，並到公證處辦理協議公證。父母在贈與的同時，也要為自己留下充足的生存保障。

遺囑是生前所立、去世後才生效的、將生前財產轉移給繼承人的法律文件。遺囑是全世界範圍內對遺產進行安排的最常見方式之一。

1、生前掌握財富控制權

2、身後可按照自己意願指定繼承人

3、一定程度上規避繼承糾紛

1、遺囑的效力很難把握（遺囑的合法有效性往往需要鑒定，各位繼承人之間往往產生分歧）

2、不能完全規避繼承糾紛（如果繼承人之間不能達成協議，容易引起曠日持久的紛爭）

3、即使正常繼承，仍難以控制繼承後的去向問題（繼承人如果揮霍無度，其他人很難制止）

4、難以規避繼承稅費

香港富商霍英東（曾任中華人民共和國政協副主席）高瞻遠矚，生前早早就立下了遺囑，但仍然未能避免子孫爭奪遺產。因為資產龐大，生前未能仔細核查，再加上霍先生對遺囑執行人的選擇也不盡合理，遺產繼承過程沒有專業人士的參與，導致霍先生遺產繼承人之間長期的隔閡、猜忌與爭奪。具體內容可以參閱本公眾號文章——《霍老板的得與失（上、下）》。

目前在中國的發展處於起步階段，法制和配套機制不健全，實踐中很多程序難以操作，使用局限性很大。（中國內地家族目前很少使用這種傳承形式。）

1、私密性強，有利於家族和諧

2、有效隔離了風險

3、規避繼承的稅費

4、受托方妥善安置，可防止繼承人無度揮霍

5、保持企業穩定性，可持續性強

1、相關法律配套機制還不太健全

2、國內家族信托業務起步時間不長

3、職業經理人的隊伍還不夠成熟

4、司法機關缺乏審判實踐的經驗

5、起點比較高

香港一代巨星梅艷芳病逝後，其遺產糾紛事件也被媒體紛紛報道。由於生前便在律師見證下訂立了遺囑，並將財產交予某專業信托公司，並設立了信托基金。梅艷芳將大約5000萬港元遺產交予財產信托人打理，其約3000萬港元的保險金，除其中100萬港元由保險公司給予梅媽外，其余則按照梅艷芳意願，撥付她的財產信托人處理，而財產信托人每月會給予梅媽10萬港幣的生活費，直至梅媽去世。

梅艷芳病逝後，梅媽為了奪回阿梅的全部遺產，控告信托公司，但最終未能如願，證明梅艷芳的信托安排起到了關鍵作用。經過研究得知，梅艷芳之所以選擇家族信托的形式進行財富安排，主要有三點原因：第一，她的財產種類比較多、金額比較大，現金、保單、股票、房產都有，而且金額上億元；二是通過信托公司管理財產，可以不斷取得一定的投資收益；三是梅媽揮霍成性，喜歡賭錢，當初100萬港幣是一次性給到梅媽，沒想到梅媽竟然在一年之內就揮霍一空。因此，通過家族信托安排每月支付梅媽生活費，可以很好地避免資金一次性給付後被揮霍，可以保障梅媽有保障地生活下去。

人壽保險對於財富人士而言，不是發財致富，而是為自己和家人預備“漂洋過海時保命的淡水”，贏得被救援的時間和機會。保險作為家庭資產的底線，可以把不確定的未來確定下來，保證自己和家族在最壞的金融環境下也能安然度過和得以延續，而這也正是富人戰鬥成果的保留，是高風險投資的對沖，是東山再起的資本。

1、 生前牢牢掌控財產

2、通過指定受益人、受益順序、受益份額，讓財富傳承的確定性更強，不易發生爭議（帶有遺囑和信托的性質）

3、保險金一般不屬於遺產，私密性強，可免去繁瑣的繼承手續

4、節約稅費，規避債務糾紛，受益人無需為被保險人還債（這是《保險法》賦予的重要功能）

5、兼具保障、防止揮霍、遺囑與信托等功能

1、保險限於特定的法律關系（一般是配偶、子女、父母這三類直系親屬關系可指定受益）

2、限於健康的被保險人（這個好理解，只有在健康的身體狀況下才能投保）

3、限於現金資產（保險受益形式是現金，不能安排家中的房產、汽車、珠寶、股權等）

4、限於額度（保險不是你想買多少就多少，保險公司要根據身體及收入情況進行審核，一般都有上限）

李嘉誠先生富可敵國，除了利用家族信托，將家族資產托付兩個兒子之外，還為家族成員購買充足的人壽保險，他最經典的一句話廣為流傳：“別人都說我很富有，擁有很多財富。其實，真正屬於我個人的財富，是我為自己和家人購買了充足的人壽保險。”

馬雲先生曾領銜互聯網保險，他認為保險就是“春風得意時布好局，才能在四面楚歌時多條路”。商戰沈浮，市值漲跌，不能保證所有財富永遠在我名下，但至少有一部分資產受《保險法》的保護，狡兔三窟，才能高枕無憂。

美國安然公司在2002年破產，全世界一片嘩然，好幾千名公司員工的退休基金在一夜之間化為烏有，其主席及首席執行官肯尼思·萊夫婦的個人財產也全部被凍結查封。唯一沒有被凍結的，是他們曾經於2000年2月購買的3700萬美金的人壽保險。破產清算了公司的所有資產，但債權人卻無法起訴肯尼思進行追償，而肯尼思至今每年仍能從保險公司領取97萬美元的養老金，生活瀟灑。而美國總統的年薪也不過43萬美元。

究其原因，安然公司董事長在保險公司投保了高額的人壽保險（養老金也是人壽保險的一種），而人壽保險是免於債務追償的，這就是人壽保險的財產保全功能。我國的法律明確規定：人壽保險不納入破產債權；受益保險金不用於抵債；保單是不被查封罰沒的財產。

臺灣壽險業泰鬥梅汝彪先生終生從事保險事業，在他的著作《贏在保險》裏寫到一個買保險“上癮”的家庭：“林富美家庭總共買了162份保險，他說他們家一有錢就買保險，他從來不去買股票什麽的，所以亞洲金融風暴跟他沒關系，全球金融危機跟他沒關系，他今年才50歲左右，每年就可以領155萬的年金，我最近回臺灣還跟他聊了一次，他說梅總我六十歲以後，每年可以領到300多萬！然後呢，年齡越大我會領得越多，我可以領一輩子！”不僅如此，這些將來領不完的養老金還可以傳承給子女，只需要在保單的“受益人”一欄填上子女的姓名，即可將財富與愛傳承下去。