移民不用轉變國籍，還可以多一個國家的居留權，在投資和孩子教育上都可以多一些選擇。因此會有不少中產階層及高淨值人群選擇移民海外。

我們發現，實踐中，很多家庭在移民前只進行了身份規劃，卻忽略了稅務籌畫。移民到另外一個國家，不僅意味著國籍的變化，或者多了另一個國家的永久居民身份；還意味著稅務居民身份的變化！一不小心就會構成兩個甚至三個國家的稅務居民，可能需要承擔巨額稅負！

因此，一些有稅務規劃的家庭通常會選擇在移民前配置香港保險或其他境外保險（百慕大保險等），今天就來談一談移民前買香港保險的必要性和好處！

移民家庭

移民家庭一般可以分為以下三類：

01、中國籍家庭

正準備移民，目前都屬於中國籍居民。

02、跨境家庭

比如丈夫是中國籍，妻子或孩子是美國國籍或持有美國永久綠卡移民；屬於美國稅務居民。

03、舉家移民

整個家庭群拿到了美國綠卡，都是美國的稅務居民。

不同人群正確的財富管理規劃都是不一樣的，香港保險對這三類家庭也起著不一樣的作用。

NO.1

準備移民家庭

“準備移民了，要不要買香港保險？”

要買，不僅要買，還要抓緊時間儘早購買。

原因在於美國、加拿大、澳大利亞等國家都有遺產稅徵收制度。美國的遺產稅最高可以達到50%，很多人都覺得非常虧，自己的錢到不了自己家人手上。

因此，為了規避繁重的遺產稅，建議在移民前就做好大額資產提前傳承。而香港保險是合理避稅最簡單安全也是最有效的方法之一。

香港本身就是一個理想的稅務籌畫地，遺產稅自2006年後不需要徵收遺產稅。即使是在全球徵稅的美國，只要是人壽保險金的賠付，不管是在哪里買的，都可以免稅。

此外，不僅能夠實現稅務籌畫，還是實現財富的定向傳承，合理設計保單結構或者將保險與信託相結合財富持有架構都是高淨值跨國家庭的常規操作。

另外，香港保險的分紅實現率有目共睹，近年來分紅儲蓄保險的長期收益還是很可觀的，不僅可以保本，還能穩健增值。

注意事項：

▶ 客戶在移民前投保帶現金價值的保險，一旦移民後，現金價值就會變成涉稅資產，提取和退保都會面臨利得稅；具體看移民國家的具體規定。

▶ 若孩子是稅務居民身份，也會對保單的提取或退保產生納稅；另外即便父母沒有移民，如果在美國陪讀或長時間居住，也會成為美國稅局居民。

NO.2

跨境家庭

這類家庭通常是建議夫妻中收入比較高的成員後移民，讓無收入或收入很低的成員先移民。

假設一個家庭中丈夫比較能掙錢，妻子是家庭主婦的話，要讓妻子作為移民主申請人先行辦理移民手續。

以移民美國為例：

妻子移民美國後，接受海外非美國稅務居民的贈與是免稅的。因此丈夫在國內掙的錢可以陸續轉移到妻子的名下。

另外，境內非美籍人士作為投保人，以美國親屬作為被保險人和受益人，實現財富的傳承，這個過程也是免稅的。

若父母考慮赴美生子，讓寶寶成為美國籍的話，建議優先考慮香港儲蓄型保單，可以提前為孩子儲蓄一筆教育基金。要知道美國的學費開支是很昂貴的，但是也物有所值，尤其是大學。

因此，若想要給孩子更好的生活環境和教育，建議一開始就給孩子存儲學費和生活費用。

NO.3

美籍家庭

根據美國稅法的規定，美國公民與永久居民（即，綠卡持有人）是法定的美國稅務居民。但是，一個外國人也有可能被定義為“美國稅務居民”（在美居住超過183天即成為美國的納稅居民），進而產生向美國申報全球個人所得及納稅的義務。

美國稅務居民包含三種：

美國公民；

中國公民有美國綠卡；

中國公民（通過居住測試，在美停留超過183天）。

除美國公民外，其他兩種稅務居民的判定方式如下：

⏩ 綠卡測試

在稅務年度的任何時候是美國合法永久居民，也就是說，持綠卡者從進入美國那一刻，便已成為美國納稅人。

⏩ 居住測試

當年在美國境內居住至少31天，並且當年居住在美國境內天數 +過去的第一年居住在美國境內天數 / 3 +過去的第二年居住在美國境內的天數 / 6 > 183天。

滿足這個計算公式的外國人也會被認定為美國稅務居民。

美國的稅務居民和非稅務居民最大的區別在於，非稅務居民只需要申報自己在美國境內所取得的收入，而稅務居民則像美國公民一樣，需要申報自己的全球範圍內的收入。

對於持有“F”、“M”、“J”或者“Q”類簽證的留學生來說，在美國的滯留時間是不算在實際居住測試裏面的。持有以上簽證的留學生可以說直接被美國政府視為非稅務居民，不需要依靠實際居住測試來判斷。

這類家庭也可以購買合適的香港保險，因為香港保險有很多產品是支持全球理賠的，在全球範圍指定醫院產生的合理醫療費用都能得到報銷。需要注意的是，現在香港很多高端醫療險會分為全球版和全球（除美國版）以及亞洲版，大家一定要看清楚版本，確保自己常駐地區在保障範圍內。

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