隨著我國經濟的發展進步，人民群眾生活越來越富足，居民家庭財富不斷積累，使得家族財富的傳承成為了近年的熱門話題。正所謂“富不過三代”，能夠傳承的財富，才是真正的財富。父代辛苦打拼的企業財富能否順利傳承給子代，也決定著一個企業或家族的發展和興衰。在這個“魔咒”之下，創富者越是緊握著手中資產，它們卻越像流沙一樣滑落，慢慢湮沒。多少顯赫一時的家族，都可能在時間的洪流下銷聲匿跡。

如何選擇合適的法律途徑安全地傳承家族財富，已經成為很多創一代家庭迫在眉睫的難題。但是，實踐中，家族財富傳承也面臨各種現實困境。

一、家族財富產權保護不足

產權保護是家族財富傳承的前提。

儘管我國構建了以《憲法》為統領，以《民法典·物權編》為基礎的產權保護體系，在私有財產保護上有了長足進步，但仍存在一些不足：

一是大量“農二代”成為城市居民後，基於農村“成員”身份而享有的土地承包經營權、宅基地使用權給其繼承帶來一定的障礙。

二是產權保護覆蓋面不足。關於虛擬財產的保護尚缺乏統一規則以及雖不具有財產性但具有經濟價值的各類帳號也缺乏明確的保護依據。

三是民營企業產權保護仍待進一步加強。例如，從“冤假錯案”到“社會反映強烈”用語的變化，既反映了產權保護範圍和力度的提升，也折射出我國民營企業產權保護不足的現實。

二、家族財富繼承糾紛高發

繼承是家族財富傳承的主要途徑之一，但現實中圍繞著繼承產生的糾紛十分普遍，導致家族財富傳承出現混亂，突出體現在如下幾個方面:

爭議

一是無遺囑，致使繼承人陷入遺產爭奪；

二是遺囑效力爭議，包括遺囑形式不符合法律規定、立遺囑時立遺囑人神志不清、多份遺囑安排衝突、遺囑的真實性存疑等；

三是我國《民法典·繼承編》雖引入了遺囑執行人制度，但並未賦予其自被繼承人死亡至遺產分割期間的遺產控制權，當遺產由繼承人分別瓜分佔有的情況下，其地位實際上被架空。在實踐中，被繼承人即使指定了管理人，由於法律依據的缺失也導致其履職舉步維艱。

三、夫妻婚姻關係發生變動

夫妻雙方通過協議對婚前及婚姻存續期間的財產關係作出約定，能有效防止因婚姻變動造成的家族財富傳承風險。

但該種協議如果在對外債權債務關係中未告知對方當事人，將僅能產生內部效力，即只約束夫妻雙方。

在這種情況下，外部關係將成為夫妻約定財產關係，乃至整個家族財富傳承的風險。

在婚姻關係發生變動情況下，必須清理核算夫妻共同財產及債務，在實踐中將面臨著隱匿財產的查明、惡性或不真實債務的甄別等一系列難題與風險。

四、家族企業治理機制缺陷

我國不少民營企業採取“夫妻店”“父子店”“兄弟店”等家庭式或家族式經營模式，未建立起現代法人治理機制，掛名董事、掛名持股，甚至掛名法人的現象比比皆是。

家族財富傳承面臨諸多風險，夫妻不和引發的股權或控制權紛爭；

兄弟姐妹利益或經營理念分歧，導致財產爭奪甚至企業分崩離析；

實際控制人死亡，其繼承人與掛名股東或掛名法人的親屬之間出現利益爭奪。

更重要的是，家族企業現代法人治理機制的缺失，不僅影響到家族財富傳承，還會影響到非家族成員的外部利益，在企業上市的情況下，還涉及到社會不特定投資人的權益保障。

五、財富管理行業發展混亂

隨著高淨值人群的擴展及財富意識提升、傳承現實必要性日漸凸顯，指定遺產管理人、遺囑執行人或家族信託等最為常見。

但是，也面臨第三方財富管理機構的能力及道德風險以及家族信託委託人片面追求避稅、避債等功能而在穿透式監管之下的合規風險。

例如，遺產管理人、遺囑執行人佔用遺產以謀取私利，甚至隱匿、侵吞遺產;家族信託受託人未盡到勤勉義務，對受託財產處置背離信託目的和許可權，未及時採取管理應對措施，致使信託財產受損或價值縮水等。

六、家族財富稅收風險

稅務在家族財富傳承中貫穿始終，從初始投資、經營管理、財富保值增值，到家族財富傳承等整個環節，處理不當將會給家族、企業帶來不必要的風險與損失，甚至涉及刑事責任風險。

此外，家族財富傳承中未來可能面臨著巨大的遺產稅負擔。

尤其需要指出的是，按照共同申報準則(簡稱“CRS”)，大量移居海外的高淨值人群的子女一旦成為一國居民納稅人(各國往往實行持續居住183天規則)，應就其全球所得向該國交稅，而作為收入來源國，我國不會放棄稅收管轄權。這就意味著，從我國繼承家族財富的繼受者將面臨著國際重複徵稅的風險。

七、家族財富傳承意識淡薄

與創富激情相比，“創一代”的財富傳承意識還相對淡薄。這直接導致實踐中對家族財富傳承作出事先安排的比例相當低，絕大多數基於血緣關係、親情和家規進行。

一旦發生變故，家族財富將面臨很大風險，例如，婚姻破裂、財富所有者死亡等引發的財產糾紛較為普遍。

由於缺乏財富傳承意識，家族財富繼承通過遺囑安排“身後事”的比例偏低，即使有遺囑，其效力也存在很大爭議。據統計，大約有60%的遺囑在司法實踐中被裁定無效。通過信託、遺產管理等獨立的第三方財富管理機構，對家族財富做出傳承安排的更是少之又少。

隨著創二代們的成長，家族財富傳承幾乎是擺在每一個創富者與傳富者面前的一道風控題，現實中的財富傳承問題幾乎存在於每一個家庭，與每一個家庭息息相關。無數個案例告訴我們，創業難守業更難，如果沒有科學的規劃，誰也不能保證家庭的財富能永續傳承。

做好財富規劃，使家庭財富得到保障，我們才是實現更好的財富“無憂”。家族財富風險管理應根據每個人和家庭的實際情況進行財富規劃，能夠安穩進行財富傳承的工具非常多。

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