香港作為全球超高凈值家族財富傳承的核心樞紐，憑借其獨特的地緣優勢與高度成熟的國際金融體系，已成為全球高凈值人士資產配置的首選地。根據《大中華高凈值人士財富傳承與保險規劃》報告，香港的超高凈值人士數量已躍居全球第二，僅次於紐約，彰顯其在全球財富管理版圖中的重要地位。

近些年來，香港推出一系列具有磁石效應的稅收優惠政策，直接推動超過2,700個單一家族辦公室落地。這些政策紅利不僅顯著提升了香港的國際金融競爭力，更強化了其作為跨境資產配置樞紐的獨特價值。憑借低稅率、資金流動自由、法律體系健全等多重優勢，香港正以不可替代的制度優勢，吸引全球資本的目光，成為全球財富傳承與資產配置的風向標。

保險作為高凈值資產保全與增值的基石工具，在財富傳承、稅務優化和流動性管理三大領域的價值表現尤為突出。數據顯示，超過七成的高凈值人士將保險納入其投資組合，其中近三成的配置比例超過11%（圖1）。在具體功能中，保險在財富傳承領域的表現尤為亮眼，高達67%的高凈值人士看中保險的指定受益人功能；稅務優化占比42%；40%的高凈值人士對於流動性管理功能比較看重（圖2）。

圖2：高凈值人士認為保險在遺產規劃中可達到的作用

保險的資產保護功能尤為顯著，能夠有效隔離債務風險，避免企業負債牽連家庭資產。此外，香港儲蓄型終身壽險的非保證紅利復利增長特點，使其在部分司法管轄區享有遺產稅豁免的優勢。此外，保險還兼具融資功能，通過保費融資（Premium Financing）可以杠桿放大保額，釋放現金流用於高收益投資。多重功能疊加，既能保障高凈值人士的財富安全，又能助力資產增值與傳承。

疫情後高凈值家庭健康保障需求激增。數據顯示，92%的企業家已為管理層配置高端醫療險（圖3），65%高凈值人士擔憂長壽風險下的醫療支出，62%關註退休儲備缺口（圖4）。

高端醫療趨勢正在快速發展，跨境醫療網絡、私人護理團隊和基因檢測等增值服務需求激增。部分香港保險公司推出的"健康管家"服務，覆蓋"預防-診療-康復"全周期管理，正成為高凈值家庭健康管理的標配選擇。

圖3：高凈值企業家主要為誰購買要員保險

家族企業的傳承問題一直是高凈值人士關註的重點。根據報告數據，56%的高凈值人士擔憂家族企業的財務穩定性，35%憂慮繼承人的能力（圖5）。在傳承工具的選擇上，高達65%高凈值人士偏向使用遺囑進行財富傳承，54%則通過保險實現傳承（圖6）。

圖5：企業家在傳承當中擔心的事項

圖6：高凈值人士偏好的財富傳承方式

保險與信托的協同效應在家族企業傳承中表現尤為突出。例如，股東互保協議結合壽險，可以確保企業控制權的穩定。此外，將保單註入家族信托，可以實現資產隔離與靈活分配。香港作為普通法系地區，其信托法律成熟，支持多幣種保單，能夠滿足跨境傳承的需求。這些優勢使得香港在家族企業傳承領域具有獨特的競爭力。

稅務規劃已成為高凈值家族財富傳承的關鍵布局。數據顯示，38%的高凈值人士計劃移民，英國、澳洲和加拿大成首選目的地（圖7&8）；64%高凈值人士因海外稅務優惠傾向配置保險（圖9），凸顯跨境稅務籌劃對財富工具選擇的深遠影響。

圖7：高凈值人士考慮移民的情況

圖8：高凈值人士優先考慮的移民地點

圖9：高凈值人士的跨境稅收籌劃

香港保險在跨境稅籌方面具有顯著優勢。例如，香港壽險在英美澳加等主要移民目的地享有稅務豁免。同時，通過保單底價提升（Step-up in Basis）機制，投保人可以有效規避資產增值稅，進一步優化稅務負擔。然而，在CRS（共同申報準則）和FATCA（美國海外賬戶稅收合規法案）透明化的背景下，合規架構設計變得至關重要。高凈值人士在進行稅務規劃時，必須確保架構的合法性和透明性。

為了最大化利用香港保險實現財富傳承與增值，高凈值人士可采取以下關鍵行動：

1. 定制化方案：精準匹配財富目標
   根據個人或家族的風險偏好（保本型、穩健型、進取型），選擇適合的保險產品組合。定制化方案能夠確保保險配置與財富目標高度契合，同時兼顧稅務優化與資產保護需求。

2. 專業服務選擇：保障隱私與專業性
   數據顯示，72%的高凈值人士通過保險代理或經紀購買保險產品。選擇經驗豐富的專業保險經紀，不僅能提供定制化建議，還能確保財富規劃的隱私性和合規性，規避潛在風險。

3. 動態管理：靈活應對市場與政策變化
   定期檢視保單及家族治理架構，確保其適應市場波動、稅法調整及家族需求變化。通過動態管理，保持財富規劃的靈活性和前瞻性，最大化傳承效率。

香港憑借其成熟的金融生態、政策紅利及全球化服務能力，正成為高凈值人士財富傳承的核心樞紐。通過保險、信托和家族辦公室的多維工具，高凈值人士可以有效平衡資產保護、稅務優化與代際傳承需求，助力財富基業長青。